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小黎老师

职称： 中级会计师

2019-03-26 15:20

您好，1.建筑业的增值税税负可以参考3%，当期如果取得的进项票据的是税率是16%，可以控制成本票据在45%左右，2、出入库根据企业情况，正规的企业有仓库的都是先计入原材料再领用入工程施工科目。3、工程结转的时候，采用完工百分比的方法，在工程竣工结算的时候才需要将这两个科目结转，借：工程结算  贷：工程施工-合同成本 -合同毛利

小耳朵 追问

2019-03-26 17:43

比如我这个月发票开了100万，那么金额是100万，税额是10万，那么抵扣的材料发票是要多少的税额

小黎老师 解答

2019-03-26 17:45

您好，发票开110万，金额100万，税额10万，进项发票不含税价45% 45万，进项税额 7.2，当期缴纳增值税税额=10-7.2=2.8万

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