是这样的，公司是物流公司，一般纳税人，12月份购进了1辆机动车，前两天，专管员打电话说，这辆车的票缺联，的税率是百分之3，对方应该是小规模，按照专管员的要求，提供了相关资料，专管员让做进项税额转出这辆车做了固定资产后续账务怎么处理呢

陆 追问

2019-03-26 16:35

老师，这个我做了，后续还需要做什么吗？

bamboo老师 解答

2019-03-26 16:36

还要调整折旧金额

陆 追问

2019-03-26 16:37

专管员让这样做，是不是我们刚做账的时候，是借：固定资产，应交税费-进项，贷：应付货款，这个要冲掉呀

陆 追问

2019-03-26 16:38

难道只做税额转出吗

bamboo老师 解答

2019-03-26 16:39

您这个转出的税款是对方承担么？

陆 追问

2019-03-26 16:42

不知道呢 
我现在就不知道后面怎么办

bamboo老师 解答

2019-03-26 16:45

那您跟购货单位有没有联系 洽谈处理事宜

陆 追问

2019-03-26 16:46

是不是还要让他们重新开一张票呀，还是怎么办呀

bamboo老师 解答

2019-03-26 16:48

税务通知您做进项转出的时候 您没有跟对方联系么 款已经全额付清了么 
这种的话 您先跟对方联系 看对方是否同意把税款补贴给您 然后做下一步处理

陆 追问

2019-03-26 16:53

我们没有付清，这辆车的价税合计是28000 
 
1.如果对方不愿意重新开票给我们，我们怎么办 
2，如果对方愿意承担这个税额，我们又怎么做

陆 追问

2019-03-26 16:55

我就是不知道账务怎么处理

bamboo老师 解答

2019-03-26 16:55

对方当时给您开具的专票还是普票

陆 追问

2019-03-26 17:01

应该是专票，上面的税点是百分之3，开的是机动车辆票

bamboo老师 解答

2019-03-26 17:08

那这张发票应该可以做资产入账 只是不能抵扣进项 没有付清车款的情况下 可以跟对方协商 税款由对方承担

bamboo老师 解答

2019-03-26 17:10

对方答应了的话 分录就这么写 
借 应付账款 贷方红字 
贷 应交税费～应交增值税～进项税额转出

陆 追问

2019-03-26 17:19

另外还有增值税报表，主表里，那个进项税额转出那栏，是不是还得填写呢 
下个月我报三月的税的时候

bamboo老师 解答

2019-03-26 17:24

您已经去大厅申报填表了么？

陆 追问

2019-03-26 20:16

没有

bamboo老师 解答

2019-03-26 20:20

那下个月申报的时候要填附表二 做进项税额转出

陆 追问

2019-03-26 21:11

老师这张票，人家作废了，那我们还要做账吗 
起初我做的固定资产，应该要冲回吧，包括折旧 
 
作废了，那没有正规的票，就不能入固定资产了吧 
 
我估计人家是不给重新开的

bamboo老师 解答

2019-03-26 21:16

对方已经作废了的话 您可以入账 计提的折旧 汇算清缴的时候纳税调增