1月增值税2464.08 2月增值税11370.89元，共计13834.97元，1月有买税控盘480元，当时做分录借管理费用，贷银行存款。现在要交税13354.97元。怎么做交税的这个分录。具体到金额，

木子 追问

2019-03-27 09:59

是小规模，你的意思是借应交税费，应交增值税（减免税款）480元，借管理费用-480元。一正一负为0，那我的借应交增值税还是13834.97元。问题是我现在只要交13354.97元。

郭老师 解答

2019-03-27 10:12

借银存贷主营业务收入应交税费，交税贷方减借方 
你减去480不就是按13354.97 
借应交税费-应交税费贷银存交税分录