总公司给分公司拨款做装修及购买其他用，账务处理总公司做，借长期股权投资，贷现金/银行。分公司做，借现金/银行，贷实收资本，这样对吗？长期股权投资需要什么附件？还需要冲回吗？怎么做分录？在规避风险的情况下这笔钱还可以用其他方法做账吗？

梧桐 追问

2019-03-27 10:38

可是分公司没有资本，总公司和分公司都是独立核算的，也是一个法人，作为投资入账，还需要分红什么其他协议吗？

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 10:39

分公司没有资本，所以才需要总公司投入资本啊。不需要，总分公司是一体的，分公司不具有独立法人资格 ，不用协议

梧桐 追问

2019-03-27 11:06

那这个还需要后期收回吗？一直挂着可以吗？如果收回，总公司分公司分别怎么做分录？

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 11:09

总公司 
借：长期股权投资 
贷：银行存款等 
分公司 
借：银行存款等 
贷：实收资本 
收回做相反分录

梧桐 追问

2019-03-27 12:49

老师，我想在问你个问题，我们餐饮业07年会计申请的专票，在税局系统出现风险了，因为我们不用专票的，税局让我写说明，我该怎么写，能以什么理由说明情况不用专票呢？

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 12:55

当时开具专票的原因是什么，当时你企业是否具备专票的开具条件

梧桐 追问

2019-03-27 13:03

不具备开专票的，具体原因我也不知道，以前的会计走了，

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 13:04

你得根据当时的实际原因出具说明啊。当时是什么原由要这样

梧桐 追问

2019-03-27 13:07

好像当时不是公司呢，具体的我不知道，我现在该怎么写呢？

陈诗晗老师 解答

2019-03-27 13:08

我的建议是根据实际情况如实说明情况 。