上年度有一笔滞纳金未入账，现在怎么做年度损益调整

逗心~ 追问

2019-03-27 12:40

是的，是法人刷卡缴纳的

文文老师 解答

2019-03-27 12:51

借：以前年度损益调整  贷：其他应付款-法人  后期将钱支付给法人，冲销其他应付款 
借：未分配利润  贷：以前年度损益调整

逗心~ 追问

2019-03-27 12:54

老师，是这样的，我已经在去年12月入账了，只是是申报期过后才入账的，所以现在所得税的申报有差额，我想问一下必须更正申报吗？还是可以账务调整，因为去税局更正申报比较麻烦

文文老师 解答

2019-03-27 12:57

在汇算清缴中更正调整即可。