重新启用新的账套，录入期初数据。可是以前有问题的科目在新账套里不是得解决了吗，要不然就让余额一直往下累计吗？

Grace～ 追问

2019-03-27 13:23

可是老师，我们现在应交税费只有未抵扣的九百多，别的都没有，上个外账会计交回来的账应交税费各项科目都有这么多期末余额，我的意思是我新建账套以后需不需要处理这个，还是接着这些科目的余额往下累计？

文文老师 解答

2019-03-27 16:36

接着这些科目的余额往下累计即可 
如果可以内部结转的，可在新账套中处理

Grace～ 追问

2019-03-27 17:05

请问老师在新账套中具体怎么结转？进项税额、已交税金、减免税款、印花税、应交教育费附加余额都在借方。销项税额、进项税转出、应交地方教育费附加余额都在贷方。这些怎么结转呀，怎么写？

文文老师 解答

2019-03-27 18:46

应交地方教育费附加余额都在贷方，交时就会冲减 
应交增值税二级明细科目，可做结转分录  
借：应交税费-应交增值税-销项 借：应交税费-应交增值税-进项转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 贷应交税费-应交增值税-已交税金 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税

Grace～ 追问

2019-03-27 18:56

好的，谢谢老师

文文老师 解答

2019-03-27 18:59

不用谢，有帮到你就好