18年8月公司购买了一套卫生洁具，当时借管理费用，应交增值税进账税费，贷个人借支，先查出该发票为失控发票需要转出，具体分录怎么做

峥嵘岁月 追问

2019-03-27 14:44

红字是吗

峥嵘岁月 追问

2019-03-27 14:44

管理费用

峥嵘岁月 追问

2019-03-27 14:44

只要转税额吗？

meizi老师 解答

2019-03-27 14:55

你好 是的 失控了你们抵扣不了 所以要转出

峥嵘岁月 追问

2019-03-27 14:56

老师，当时我们是老板借了备用金，那现在转出时只要转进转税额吗？

meizi老师 解答

2019-03-27 15:02

你好 是的转出 转的进项税额

峥嵘岁月 追问

2019-03-27 15:03

那去年我借的管理费用怎么处理呢

峥嵘岁月 追问

2019-03-27 15:05

例如我去年入帐借管理费用10000

峥嵘岁月 追问

2019-03-27 15:05

税额1600贷其他应收个人借支11600

峥嵘岁月 追问

2019-03-27 15:06

现在可以借管理费用10000红字

峥嵘岁月 追问

2019-03-27 15:07

贷转出1600贷其他应收红字11600吗

meizi老师 解答

2019-03-27 15:18

如果是喊你们调整进项税额的话 借方以前年度损益贷方进项税转出 借方未分配利润贷方以前年度损益

峥嵘岁月 追问

2019-03-27 15:32

峥嵘岁月 追问

2019-03-27 15:32

老师当时我这样账目处理的

峥嵘岁月 追问

2019-03-27 15:33

去年我们是亏损的

峥嵘岁月 追问

2019-03-27 15:34

这个月申报我们将其进项转出，具体要写哪些分录呢

峥嵘岁月 追问

2019-03-27 15:34

我还是不太明白，望老师指点

meizi老师 解答

2019-03-27 16:00

借方以前年度损益贷方进项税转出 借方未分配利润贷方以前年度损益 就是做一个转出  然后填写附表２的对应栏次

峥嵘岁月 追问

2019-03-27 16:03

按我上面的数据，具体是怎么算的

meizi老师 解答

2019-03-27 16:11

你好  这个金额转１６００就可以了

峥嵘岁月 追问

2019-03-27 16:12

借以前年度损益调整1600贷进项1600就行吗

meizi老师 解答

2019-03-27 16:12

你好 是的 你转就是转进项税就行

峥嵘岁月 追问

2019-03-27 16:12

这张发票不好用了，之前的管理费用怎么处理呢

meizi老师 解答

2019-03-27 16:15

你好 失控了的话只需要转进项税就可以了 如果这张发票得不到弥补（对方不重新开票），次年企业所得税汇算清缴、填写年度企业所得税申报时，可当做“未按照规定取得发票或以白头单入账”，调表不调账，全额调增企业所得税的应纳税所得额。 具体以你税局的要求为准

峥嵘岁月 追问

2019-03-27 16:17

好的，明白了

峥嵘岁月 追问

2019-03-27 16:19

借方以前年度损益贷方进项税转出 借方未分配利润贷方以前年度损益 ，那就是写写这两个分录都是1600是吗

meizi老师 解答

2019-03-27 16:30

你好 是的 你转出也是转出的进项税的金额

峥嵘岁月 追问

2019-03-28 16:22

峥嵘岁月 追问

2019-03-28 16:22

老师，这样做对吗

峥嵘岁月 追问

2019-03-28 16:28

峥嵘岁月 追问

2019-03-28 16:28

只要转税额对吗

meizi老师 解答

2019-03-28 16:29

你好 是的  你税局要求你转税额的话 就是这样做即可