是装饰工程公司，老板给一张版面制作，宣传彩页，展板制作的发票，

素色阳光 追问

2019-03-27 15:50

想问该计入什么科目？前期我们有应付账款一暂估，

素色阳光 追问

2019-03-27 15:50

可以冲

素色阳光 追问

2019-03-27 16:05

暂估吗

叮当老师 解答

2019-03-27 16:09

问题不是描述的很清晰哦。根据您的提问，大致猜测如下， 
冲回借：生产成本-暂估（红字）或工程施工-间接费（红字）贷：应付账款-暂估（红字） 
 
确认成本或费用 借：管理费用-业务宣传费或工程施工-间接费用    贷：银行存款

素色阳光 追问

2019-03-27 17:20

老师，暂估时工程施工已经结转入主营业务成本了，该怎么冲暂估呢？

叮当老师 解答

2019-03-27 17:22

主营业务成本不用处理了，你本月进行结转的时候，红字做的这笔业务会结转到主营业务成本里面去，跟上期的自然就冲减掉了。

素色阳光 追问

2019-03-27 17:24

老师，我们的暂估是以前年度的可以

叮当老师 解答

2019-03-27 17:31

可以用以前年度损益调整科目代替主营业务成本科目，在报表附注做一下说明就可以。 
借：生产成本-暂估（红字）或工程施工-间接费（红字）  贷：应付账款-暂估（红字） 
借:应付账款-暂估     贷:以前年度损益调整 
结转: 
借:以前年度损益调整    贷:利润分配-未分配利润