代扣代缴期末有余额了？还有公司在深圳设立公司，而公司的管理交给香港公司打理，每个月汇给香港一笔管理费用，用于管理分公司的，这个账务处理借方其他应收账款，代扣代扣的增值税所得税和附加费一直留在代扣代缴科目，所以期末有余额，需要怎么处理余额?

王 追问

2019-03-28 12:02

因为年底审计指出来说代扣代缴有余额，因为我刚接手的，之前财务的账也不清楚，但是我们每个月月初就申报也扣款了的呀。

王 追问

2019-03-28 12:09

是不是月末代扣代缴所得税附加费都要结账到管理费用？以前没有这么做，接手半年也不知道，年度审计指出来说有余额，我想是不是应该这么做

王 追问

2019-03-28 12:15

分录是怎么样做的呢？不是很明白

王 追问

2019-03-28 12:17

我明白了，谢谢！

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 11:51

你好。同学。这个余额是由于代扣了还未上交国库部分？

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 11:59

这个有余额是正常的。你当月的税下月才交。所以有余额。 
你现在是余额和下月交的有差异？

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 12:04

如果是月初就交纳的，那么是没有余额的。你要查明原因，这部分是如何来的，是多收了，还是账务错误，才好针对性调整。

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 12:12

不是的。同学。这是代扣代缴的，应该是你收到的时候计入的，交纳的时候就冲掉了。不属于管理费用。

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 12:16

比如你之前交纳的时候 
借：应交税费-代扣代缴类科目  
贷：银行存款 
你收到人家给你的这款 
借：银行存款 
贷：应交税费或其他应付款等代缴科目

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 12:19

不客气，祝工作愉快