属于个人支付的不是应该走其他应收款吗？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-03-28 10:39

现金发的工资，社保走网银（含个人） 
 
 
计提工资和社保时(公积金参照社保) 
借：管理费用等--工资/社保（公司负担部分的社保） 
贷：应付职工薪酬--工资/社保 
实际发放工资时 
借：应付职工薪酬--工资 
贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
应交税费--应交个人所得税 
银行存款 
缴纳社保时 
借：应付职工薪酬--社保 
其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 
贷：银行存款 
 
1.计提社保（个人部分），贷是哪里？没看明白呢 
2.这里面发放工资时，为什么贷是“其他应付款--社保”？为什么从社保发工资？不是现金库存吗？

邹老师 解答

2019-03-28 10:41

你好 
1，社保个人部分体现在工资中 
2，是从工资中扣除个人负担 的社保，而不是从社保发放工资的意思