去年漏记一笔固定资产折旧，今年用以往年度损益调整，怎样做记账分录

陆 追问

2019-03-28 10:50

老师用再增加这样一笔分录吗？ 
借：利润分配--未分配利润 
贷：以前年度损益调整

徐阿富老师 解答

2019-03-28 10:53

你好，是的，后面月末再增加你这个分录

陆 追问

2019-03-28 10:55

这一笔是不是需要调盈余公积

陆 追问

2019-03-28 10:58

需要调了，该怎么调呢？

徐阿富老师 解答

2019-03-28 11:09

你好，如果有盈余公积计提的，那么就按照调整的折旧金额冲红盈余公积，做计提时相反的分录或者红字分录

陆 追问

2019-03-28 11:17

公司正常不是提取10%额盈余公积 
那么转利润时是不是需要提10%

徐阿富老师 解答

2019-03-28 11:37

你好，是的，所以你也按照调整金额来减少这个10%的盈余公积