公司19.1月更名，必须把之前取得的进项专票全部认证了，进项税额有100万，而19.1月之前这些进项计入的：应交税费-待认证进项税额，那19.1认证后是要一次性计入：应交税费-增值税-进项税额吗？还是计入：应交税费-待抵扣进项税额，而19.1月当月的销项税额又只有10万，如何记账呢？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-03-29 08:45

我当期全部认证了，从待认证进项税额结转到进项税额，但当期没有全部抵扣完，期末了要从进项税额结转到应交税费-未交增值税借方，对吗？那我后期要抵扣时是直接从未交增值税抵扣呢？还是要把未交增值税结转到进项税额呢？

陈诗晗老师 解答

2019-03-29 09:18

不用，直接转到未交增值税，后面你用时，直接冲减未交增值税。