送心意

陈诗晗老师

职称注册会计师,高级会计师

2019-03-28 12:02

已经摊销的要调为未确认融资费用。跨年了没,你是小企业准则还是企业准则

吖吖 追问

2019-03-28 12:07

没有跨年,是19年的,是企业会计准则

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 12:14

借:未确认融资费用 
贷:管理费用等

吖吖 追问

2019-03-28 12:18

原来手续费和利息做的是,借:财务费用-手续费  贷:长期待摊费用。现在要调整为借:未确认融资费用  贷:财务费用?为什么不是贷长期待摊费用

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 12:19

是的。同学。你是将已经摊销的转,而不是将未摊销的转啊。你如果是将未摊销的转就是长期待摊 费用

吖吖 追问

2019-03-28 12:19

好的,谢谢老师

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 12:40

不客气,祝工作愉快

吖吖 追问

2019-03-28 13:45

老师,按你的调整,长期待摊费用科目余额没变化啊

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 13:59

那你应该是要调整未摊销的部分,不是已摊销的部分。同学 
这点是不是

吖吖 追问

2019-03-28 16:05

老师,我是想把圈出来的那部分调整到未确认融资费用,因为之前账务处理是借:财务费用,贷:长期待摊费用的

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 16:06

你的意思是这部分属于未确认融资费用,不属于长期待费用

吖吖 追问

2019-03-28 16:09

是的,之前是放在长期待摊,但是审计说现在最新科目为未确认融资,让我们19年改成这个科目,这个是1和2月的,我该怎么调账

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 16:12

你的分录应该是 
借:长期待摊费用 
贷:未确认融资费用。

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