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邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2019-03-28 15:58

你好，押金是通过其他应收款核算，不作为经费支出核算的

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相关问题讨论
你好，押金是通过其他应收款核算，不作为经费支出核算的
2019-03-28 15:58:30
您好！机构各项税收的滞纳金和罚款，在按经费支出额换算收入时，可不列作经费支出，计算缴纳所得税
2017-06-19 11:24:05
新年好，正常的费用就做费用分录就是了，并不是都是计入营业外支出的
2019-02-11 10:32:39
收入额=经费支出额÷（1-营业税率5%-核定利润率10%）
2015-10-11 17:10:52
一、经费支出换算收入计算征税的公式 《关于加强外国企业常驻代表机构税收管理有关问题的通知》（深国税发[2002]396号）对经费支出换算收入计算征税的公式作出规定： “收入额=本期经费支出额/1—核定利润率10%—营业税税率5%； 应纳企业所得税税额=收入额×核定利润率10%×企业所得税税率15%。” 二、换算收入的经费支出一般规定 《财政部税务总局关于对外国企业常驻代表机构征税方法问题的通知》（(85)财税外字第200号）规定：“常驻代表机构的经费支出额包括：在中国境内、外支付给工作人员的工资薪金、奖金、津贴、福利费、物品采购费(包括汽车、办公设备等固定资产)、通讯费、差旅费、房租、设备租赁费、交通费、交际费、其他费用。 常驻代表机构对上述经费支出额，必须据实向当地税务机关申报，并提供有关资料，不得拒绝或隐瞒。其中属于在中国境外的经费支出部分，还应提供其总机构和注册会计师签字的证明文件，一并报税务机关审核。” “外国企业常驻代表机构各项税收的滞纳金和罚款，在按经费支出额换算收入时，可不列作经费支出，计算缴纳所得税。”
2015-10-13 14:20:54
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