公司帐号有时候有短时间的购买一下理财产品，过段时间又会赎回，这样就搞得银行存款出现了负数，该怎么处理呢？之前申购时 借：其他应收款-理财款 ，贷：银行存款； 赎回时，借：银行存款，贷：其他应收款-理财款，有时候申购的多一点，赎回时只赎回一部份，就会导致银行存款出现了负数

Mandy 追问

2019-03-28 16:37

有时候下一个月才赎回的，有时候只赎回一部份，如何做分录呢？

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 16:40

借：其他货币资金 
贷：银行存款 
赎回时 
借：银行存款 
贷：其他货币资金

Mandy 追问

2019-03-28 16:47

老师，我之前是用其他应收-理财款来做的，那么我现在更换软件重新录入科目余额表的初期余额时，其他应收款-理财款 贷方有余额，是不是得录到借方的其他货币资金的期初余额呢？

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 16:55

录到其他货币资金去，这种理财属于其他货币资金

Mandy 追问

2019-03-28 16:59

好，赎回时：借银行存款，贷其他货币资金  贷：利息收入  是这样吗 
那么录入凭证要指定现金流量是选 哪项呢

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 17:03

这个不影响经营流量总额。是内部 一增一减。必须选择，选择其他经营活动

Mandy 追问

2019-03-28 17:09

是选择支付其他与经营活动有关的现金，还是收到其他经营活呢？图片那样

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 17:35

分录处理是对的。你这个不影响总的经营总流量 ，不写的话，你有财务费用，经营流量我怕对不上，支付。

Mandy 追问

2019-03-28 19:02

这个不是收到的利息吗？不是应该是收到其他现金吗

陈诗晗老师 解答

2019-03-28 19:07

你说后面一笔分录，后面是收到其他现金。不按投资收现处理