公司是小规模纳税人，代办车辆落户的公司，例如公司收到现金100元，其中服务费是40元，代收国家的规费金额是50元，代收的邮递费是10元。会计分录怎么做：销项税怎么算？借：现金100元，贷：营业收入38.84元 应缴税金销项1.16 其他应付款～国家规费金额50 其他应付款～邮递费10元。觉得应该这样做，但是跟发票上的对不上。代收的国家规费金额和邮递费不应该算收入呀

小云老师 解答

2019-03-28 21:22

和发票上对不上没关系的

小罗（普者黑镂食居客栈） 追问

2019-03-28 21:24

但是我如果开票它是按照97.09算收入,税款2.91

小云老师 解答

2019-03-28 21:58

你代收的钱到时候交出去对方会给你开发票吗？

小云老师 解答

2019-03-28 22:00

还有代收款的话不应该由你公司来开票吧

小罗（普者黑镂食居客栈） 追问

2019-03-28 22:50

嗯嗯，谢谢老师

小云老师 解答

2019-03-29 07:40

不客气，满意请五星好评，谢谢你