送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2019-03-29 16:07

你好,生产经营个人所得税=应纳税所得额*税率—速算扣除数 
税率,速算扣除数见表

学徒 追问

2019-03-29 16:18

这个表是全年的。那么我们季度申报的适应哪个?

邹老师 解答

2019-03-29 16:19

你好,季度就把这个表格的应纳税所得额,速算扣除数除以4就是了

学徒 追问

2019-03-29 16:25

比如我2019年第一个季度含税销售额是30万那怎么计算个人所得税?

邹老师 解答

2019-03-29 16:26

你好,应纳税所得额是所得?

学徒 追问

2019-03-29 16:29

老师是怎么理解的

邹老师 解答

2019-03-29 16:32

你好,应纳税所得额=利润总额+纳税调增-纳税调减  
与收入没有必然关系的

学徒 追问

2019-03-29 16:39

怎么调增调减

邹老师 解答

2019-03-29 16:41

你好,比如业务招待费,会计上据实扣除,而税法有扣除限额,就会纳税调增 
再比如国债利息收入,会计上计入利润,而税法属于免税收入,需要调减

学徒 追问

2019-03-29 17:05

老师,接着刚才的问题:另外这个施工收入金额又如何确认呢??几千万的施工材料,那也是按3%的税款缴纳增值税??(小规模企业)

邹老师 解答

2019-03-29 17:06

你好,就是根据你单位正常提供施工服务应当收取款项确认收入 
小规模增值税是3%

学徒 追问

2019-03-29 17:11

那就需缴纳100多万的增值税了

邹老师 解答

2019-03-29 17:12

你好,如果收入有几千万(超过3500万),缴纳增值税就有100多万的

学徒 追问

2019-03-29 17:15

提供施工服务没有那其实也是我们虚设的咯??我只是按施工材料金额预算的

邹老师 解答

2019-03-29 17:15

你好,提供施工服务没有,这个是什么意思?

学徒 追问

2019-03-29 17:22

因为真实的是我们跟村委租地,账面处理不是我们提供服务么,提供服务这个金额不就是虚的吗??

邹老师 解答

2019-03-29 17:24

你好,跟村委租地开发房屋?

学徒 追问

2019-03-29 17:34

对呀

邹老师 解答

2019-03-29 17:37

你好,那还是需要按房地产拿地开发房屋,然后出租,销售房屋处理才是的

经营部不需要交企业所得税,但是他要交个人所得税的吧,这个税率怎么算的
知识扩展:个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。英国是开征个人所得税最早的国家,1799年英国开始试行差别税率征收个人所得税,到了1874年才成为英国一个固定的税种。

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