送心意

沈家本老师

职称注册会计师,税务师,律师

2019-03-29 17:43

您好,如果说您之前已经抵扣进项税额,那么收到负数发票只需要做进项税额转出就可以了。 
为您提供解答,祝学习愉快

晨曦 追问

2019-03-29 17:44

分录怎么做?

沈家本老师 解答

2019-03-29 21:24

您好,进项税额发生需要转出时: 
借:库存商品(在建工程、原材料) 。 
贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)。 
 
月底进行结转时: 
借:应交税法-应交增值税(进项税转出)。 
贷:应交税费-应交增值税(未交增值税)。 
 
为您提供解答,祝学习愉快

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