- 送心意
maize老师
职称: 初级会计师,中级会计师
2019-03-30 10:22
我发扣扣群,你自己去看下吧,这边发不过来
相关问题讨论
您好
所得税费用不可以在企业所得税前扣除
2019-04-12 13:07:53
税前扣除,你写的第二个分录是将利润总额减去所得税等于净利润
2015-01-26 16:30:28
我发扣扣群,你自己去看下吧,这边发不过来
2019-03-30 10:22:53
1. 工资薪金支出企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除
2. 职工福利费,不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除。
3. 工会经费,不超过工资薪金总额2%的部分,准予扣除
4. 职工教育经费。不超过工资薪金总额8%的部分,准予扣除。
5. 职工培训费用。集成电路设计企业和符合条件软件企业(动漫企业):单独核算、据实扣除
6. “五险一金”,按照政府规定的范围和标准缴纳“五险一金”,准予扣除
7. 补充养老保险费,不超过工资薪金总额5%的部分,准予扣除
8. 补充医疗保险费不超过工资薪金总额5%的部分,准予扣除
9. 业务招待费按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰
10. 。广告费和业务宣传费,一般企业(烟草企业不得扣除):不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除一般企业化妆品制造或销售、医药制造、饮料制造(不含酒类制造)企业:不超过当年销售(营业)收入30%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除
11. 公益性捐赠支出,不超过年度利润总额12%的部分,准予扣除;超过部分,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除
12. 手续费和佣金,一般企业:不超过与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等)所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%的部分,准予扣除;
2020-05-26 17:20:02
您好
▶项目名称:合理的工资、薪金支出
▶扣除比例:100%
也就是:企业发生的合理的工资薪金支出,准予扣除。
费用二
▶项目名称:职工福利费支出
▶扣除比例:14%
也就是:企业发生职工福利费不超过工资薪金总额14%的部分,准予扣除。
费用三
▶项目名称:职工教育经费支出
▶扣除比例:8%
也就是:企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金总额8%的部分,准予在计算企业所得税应纳税所得额时扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
费用四
▶项目名称:工会经费支出
▶扣除比例:2%
也就是:企业拨缴的工会经费,不超过工资、薪金总额2%的部分,准予扣除。
费用五
▶项目名称:研发费用支出
▶加计扣除比例:75%
也就是:企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,在2018年1月1日至2020年12月31日期间,再按照实际发生额的75%在税前加计扣除;形成无形资产的,在上述期间按照无形资产成本的175%在税前摊销。
★费用六
▶项目名称:补充养老保险和补充医疗保险支出
▶扣除比例:5%
也就是:企业根据国家有关政策规定,为在本企业任职或者受雇的全体员工支付的补充养老保险费、补充医疗保险费,分别在不超过职工工资总额5%标准内的部分,在计算应纳税所得额时准予扣除;超过的部分,不予扣除。
费用七
▶项目名称:业务招待费支出
▶扣除比例:60%、5‰
也就是:企业发生的与生产经营活动有关的业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。
费用八
▶项目名称:广告费和业务宣传费支出
▶扣除比例:15%、30%
也就是:一般企业发生的符合条件的广告费和业务宣传费支出(烟草企业不得扣除)不超过当年销售(营业)收入15%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除;
化妆品制造或销售、医药制造和饮料制造(不含酒类制造)企业:不超过当年销售(营业)收入30%的部分,准予扣除;超过部分,准予在以后纳税年度结转扣除。
▶项目名称:公益性捐赠支出
▶扣除比例:12%
也就是:企业发生的公益性捐赠支出,在年度利润总额12%以内的部分,准予在计算应纳税所得额时扣除;超过年度利润总额12%的部,准予结转以后三年内在计算应纳税所得额时扣除。
费用十
▶项目名称:手续费和佣金支出
▶扣除比例:5%
也就是:企业发生与生产经营有关的手续费及佣金支出,不超过以下规定计算限额以内的部分,准予扣除;超过部分,不得扣除。
1.保险企业:财产保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的15%(含本数,下同)计算限额;人身保险企业按当年全部保费收入扣除退保金等后余额的10%计算限额。
2.其他企业:按与具有合法经营资格中介服务机构或个人(不含交易双方及其雇员、代理人和代表人等)所签订服务协议或合同确认的收入金额的5%计算限额。
费用十一
▶项目名称:企业责任保险支出
▶扣除比例:100%
也就是:企业参加雇主责任险、公众责任险等责任保险,按照规定缴纳的保险费,准予在企业所得税税前扣除。
费用十二
▶项目名称:党组织工作经费支出
▶扣除比例:1%
也就是:党组织工作经费纳入企业管理费列支,不超过职工年度工资薪金总额1%的部分,可以据实在企业所得税前扣除。
2019-10-30 14:25:28
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老师,11月给新来的销售同事业绩发了10万元(税后),这1 问
您好,不管另一家公司申报的事。你可以按全年一次性奖金计算,X*10%-210=100000 X=(100000%2B210)/10%=1002100 答
物业公司是小规模纳税人,现在需要开1000块钱的垃 问
生活服务垃圾清运费税率1%,优惠类型选择简易计税 答
11月份 收到9月个人代开的运费发票 代扣的有增值 问
那个是他自己承担的,不需要做账,附在凭证后边作为已交税的依据就行 答
老师好,23年一笔收入忘记入账了,24年一月份才入账, 问
你好,没有这样子的办法。 除非你就直接做到24年。刚做24年的业务。 答
老师请教一下,一人有限公司原来注册资本认缴200万 问
您好,这个的话是减的197都是认缴的资本 然后不需要个人所得税 答
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sunny 追问
2019-03-30 17:22
maize老师 解答
2019-03-30 19:49