小规模纳税人期末销售收入的应交增值税如何处理！

逸仙老师

职称：中级会计师,税务师

2019-03-30 10:10

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

小情绪〆追问

2019-03-30 10:15

是小规模纳税人销售收入免增值税部分的，应交增值税的处理

逸仙老师解答

2019-03-30 10:21

借：应交税费-应交增值税贷：营业外收入

精选问题

这题年数总和法为什么没有考虑预计净残值？问

本题中 2024 年采用年数总和法时预计净残值为0，题干中已经明确说明 “因技术进步等原因，2024 年起该设备采用年数总和法计提折旧，假定预计可使用年限和减值不变，预计净残值为0”，所以在计算 2024 年折旧时按照预计净残值为0来计算。答
土地出让金返还款这个应该一次性计入营业外收入？问

同学，你好是的，没有优惠，按照25%交企业所得税答
老师早上好！请问以前用UK的时候在税务局领用的空问

UK空白电子发票，在UK中没看到作废功能，是在大厅让工作人员处理的答
行政管理部门设备维修费30 000元，销售部门设备维问

同学你好! 借：销售费用-修理费 10000 管理费用-修理费 30000 应交税费-应交增值税-（进项税）5200 贷：银行存款 45200 答
个体户还分一般纳税人和小规模纳税人吗问

你好，是的，也是这样分的。答

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