2月份申报期认证进项票5万元。然后销项税是2万元，那剩余3万元为抵扣。就单单做一笔分录。计提2月进项税额；借：应交税费~应交增值税~进项税 5万 贷：应交税费~待认证抵扣增值税 5万 可以这样做吗？还是说应该怎么做呢？

小云老师 解答

2019-03-30 10:51

金额写3万。

田螺小菇凉 追问

2019-03-30 10:53

那进项票的发票不需要做账了吗

小云老师 解答

2019-03-30 11:03

那个之前你收到发票的时候应该就已经做过借进项了吧

田螺小菇凉 追问

2019-03-30 11:08

田螺小菇凉 追问

2019-03-30 11:08

这个吗？

田螺小菇凉 追问

2019-03-30 11:09

如果我这样写了那就不需要再重新写一笔认证发票分录了是吗

田螺小菇凉 追问

2019-03-30 11:17

如果我收到进项票发票。我分录这样写：借：库存商品    应交税费~待认证抵扣增值税      贷：应付账款 
我这样写的话我就需要再重新做一笔进项票分录是吗？

小云老师 解答

2019-03-30 11:33

是的，你之前做过进项了就按我前面回你那个分录做就行了，收到时做的待认证才要重新做一次进项

田螺小菇凉 追问

2019-03-30 18:36

老师，那我前面多做了分录了，怎么办，去年的时候我每个月都重复做进项票

小云老师 解答

2019-03-30 19:20

那你就得反分录冲掉多做的

田螺小菇凉 追问

2019-03-30 19:26

好的

小云老师 解答

2019-03-30 19:53

满意请五星好评，谢谢你

田螺小菇凉 追问

2019-03-31 09:38

老师，那我可以把我收到的进项票分录写待认证抵扣增值税吗？就不冲多做点那次计提进项税

小云老师 解答

2019-03-31 11:16

不可以的

田螺小菇凉 追问

2019-03-31 11:17

结果是不一样的吗？

田螺小菇凉 追问

2019-03-31 11:17

我都已经改了

小云老师 解答

2019-03-31 11:42

结果是一样，但按准则规定是不能这样做

田螺小菇凉 追问

2019-03-31 11:44

好的