2018年第一季度盈利缴纳了1万5的企业所得税，但是2018年度一年亏损15万，2019年第一季度盈利了26万，2019年第一季度应缴纳多少企业所得税呢？

幽默的夕阳 追问

2019-03-30 15:05

允许的情况下，是弥补15万亏损，还是吃了15万亏损外，缴纳的1万5企业所得税也可以抵减啊？

邹老师 解答

2019-03-30 15:06

你好，只能弥补15万的亏损，按11万计算缴纳企业所得税

幽默的夕阳 追问

2019-03-30 15:09

您好，那18年缴纳的1万5企业所得税，是可以去税务申请退回吗？是在汇算清缴后申请呢？还是现在就可以？

邹老师 解答

2019-03-30 15:10

你好，可以申请退税，也可以结转以后年度抵扣 
需要在汇算清缴之后才可以申请的

幽默的夕阳 追问

2019-03-30 15:18

结转以后年度抵扣？？有点不太明白，能详细点吗？或者做个分录啥的？

邹老师 解答

2019-03-30 15:19

你好，就是把多交的1.5万元所得税放在2019年汇算清缴抵扣 
只需要做预交所得税分录就可以了 
借；应交税费——企业所得税  贷；银行存款

幽默的夕阳 追问

2019-03-30 15:29

好的，谢谢

幽默的夕阳 追问

2019-03-30 15:29

好的，谢谢

邹老师 解答

2019-03-30 15:30

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢