1月报进项税税额10325.71元 含税收入16万元（不包含红冲金额85450元），2月缴纳16%增值税税金合计11246.75元。2月进项税额1394.26元，开了6千多的发票，3月本不需要缴纳税金，但由于电子税务局问题致进项税额无法抵扣，缴纳16%增值税税金合计891.17元 缴纳的税额无法退还需办理抵扣。现3月已认证税额27602.85元 若全年税负率为3.5% 当月应开多少含税发票？

WJ 追问

2019-03-30 21:43

那是（11246.75+891.17+销项税额-27602.85）/（16万/1.16+6000/1.16+销项/1.16）=3.5% 
这样吗

瑜老师 解答

2019-03-30 21:48

后面销项/1.16是什么意思？

WJ 追问

2019-03-30 22:52

是不需要/1.16吗

瑜老师 解答

2019-03-30 22:58

是的，分母是收入就对了

WJ 追问

2019-03-31 15:58

分母的收入是不含税收入吧？

WJ 追问

2019-03-31 16:50

如果是当月需要税负3.5的话 那这个月开票是要开21万吗

瑜老师 解答

2019-03-31 20:36

是的，分母是不好税收入