汇算清缴后，本年应补（退）所得税额为-600元，这600元是不是应该应退公司的？那如果是税务局退回的，需要在网上做什么退费申请吗，流程是什么？

???? 蓉 追问

2019-03-31 12:29

不需要再税务局网上申请吗？申请的时间是5.31号后还是随时都可以？有时间限制吗

三宝老师 解答

2019-03-31 12:33

随时可以，没时间限制

???? 蓉 追问

2019-03-31 12:39

老师，想问下公司给员工报销医药费可以作为福利费税前扣除吗？还有公司没有没员工缴纳社保，员工自己缴纳的，公司给报销的，有8000元，可以税前扣除吗？

三宝老师 解答

2019-03-31 12:48

1，可以作为福利费 
2，必须在单位申报缴纳社保，如果是单位报销社保的话，只能作为工资，需要申报缴纳个税，那样可以税前扣除

???? 蓉 追问

2019-03-31 14:02

老师，如果税务局退税，分录怎么做呢

三宝老师 解答

2019-03-31 14:14

具体看退嗯什么税种，什么原因退税

三宝老师 解答

2019-03-31 14:15

企业所得税的的话， 
借银行存款  贷以前年度损益调整

???? 蓉 追问

2019-03-31 14:15

汇算清缴，退企业所得税600元，怎么做分录呢

三宝老师 解答

2019-03-31 14:19

借银行存款 600贷以前年度损益调整600

???? 蓉 追问

2019-03-31 14:20

老师还需要做：借：以前年度损益600  贷：利润分配～未分配利润600吗？

三宝老师 解答

2019-03-31 14:24

对，需要结转到未分配利润里

???? 蓉 追问

2019-03-31 14:36

那老师汇算清缴，补缴企业所得税：计提时，借：以前年度损益调整  贷：应交税费—企业所得税，缴纳时：借：应交税费～企业所得税  贷：银行存款  同时，借：利润分配～未分配利润  贷：以前年度损益调整，对吗？

三宝老师 解答

2019-03-31 14:40

你的分录是正确的