送心意

罗老师

职称中级会计师,税务师

2015-08-04 02:00

从去年9月份买车到现在,一直都没有入固定资产,挂在在建工程科目。原本是计划今年春节后开工生产,老板说开工时同其他资产一起入固定资产,一起折旧,但是计划赶不上变化,安评手续一直到现在还在办理中,所以延迟到现在还没开工,也就没入固定资产。请问1、这月入固定资产,是借:固定资产,贷:在建工程,还是要做错账更正?2、是不是要补提之前几个月的折旧费?3、您说增值税进项税可以抵扣,是附件图片的这种发票吗?因开工时间没定,还没有申请一般纳税人,怎么做分录?现在还没开工,没有收入,怎么抵扣?

罗老师 解答

2015-08-02 21:58

增值税进项税可以抵扣的,股东资产的入账价值为不含税58290.60+车辆购置税5829;购买固定资产不要安装的,不通过在建工程核算,直接 借 固定资产(不含税58290.60+车辆购置税5829) 贷  银行存款; 
2.折旧 借 费用 贷  累计折旧;3.不需要再向地税缴纳任何税了。

罗老师 解答

2015-08-04 10:38

车又不需安装的,不通过在建工程核算,需要更正前期的错账。需要补计提钱几个月的折旧。如果不是一般纳税人,不能抵扣进项税。

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