18年计提了2万的企业所得税，同时19年一月缴纳了所得税，但3月出来的审计报告被告知要调整所得税78000元，会计怎么做账

KatherineWu 追问

2019-04-01 13:31

那我补计提税款时是： 
借：以前年度损益调整 
     贷：应交税费－应交企业所得税 
同时调整未分配利润 
  借：利润分配－未分配利润 
       贷：以前年度损益调整。 
  补交税款时 
  借：应交税费－应交企业所得税 
             贷：银行存款 
 
 
还是就借：所得税费用 
               贷：应交税费-应交企业所得税 
   补交税款时 
  借：应交税费－应交企业所得税 
             贷：银行存款

辜老师 解答

2019-04-01 14:18

如果你要调整18年的所得税费用，就采用第一种处理方法