金税盘服务费280是18.年12月开的票，服务费是19.年1-12月的，现在才打印出来，入到19.1月份费用吗？账务处理怎么做？19.1月这个280也没有填写增值税申报表，四月申报时没有销项可以填写申报表里吗？抵扣税金分录什么时间结转？

凉凉凉 追问

2019-04-01 14:14

是18.年12月支付的

凉凉凉 追问

2019-04-01 14:14

都有发票了没支付是不可能有发票的呀？

张艳老师 解答

2019-04-01 14:20

抱歉，我上面想问的是您那年12月份做的分录是如何处理的？ 
这个发票是要入2019年帐的。想知道您去年的分录，好帮您写调整分录。

凉凉凉 追问

2019-04-01 15:42

去年没有做这个分录，老师

张艳老师 解答

2019-04-01 15:51

1、那您就在19年做这笔分录了 
2、借：管理费用--办公费 280 
            贷：库存现金等 
3、四月份申报增值税时，您公司是一般纳税人还是小规模纳税人？

凉凉凉 追问

2019-04-01 15:58

一般纳税人，老师，费用做在1月了，四月份可以申报吗，抵减分录做到几月份？

凉凉凉 追问

2019-04-01 15:59

我写的是管理费用-服务费  可以吗？这个不用转到营业外收入吧

张艳老师 解答

2019-04-01 16:23

1、四月份可以申报的，您何时填写减免税申报表就何时做抵减分录 
借：应交税费--应交增值税（减免税款）   贷：管理费用--办公费 
2、我写的是管理费用-服务费 可以吗？这个不用转到营业外收入吧----可以的，问题不大，直接冲减管理费用科目

凉凉凉 追问

2019-04-01 18:53

好的，老师，四月份申报没有销项税额，就留着以后有可以抵减税额时再填报做账是吧？还是没有可以抵扣的税额也可以填报，留在那里以后抵减？

张艳老师 解答

2019-04-01 19:18

1是的 
2理解正确，可以先申报，但是不当期抵减，留待以后抵减。

凉凉凉 追问

2019-04-01 19:26

那我把费用做在一月了，以后哪个月可以抵减，再在哪个月申报做抵减分录，可以吗？或者是哪个月有可以抵减的税额再一起做费用和抵减分录？

张艳老师 解答

2019-04-01 19:34

1可以的 
2也是可以的，完全没有问题。只是注意要在当年年末填写进申报表。

凉凉凉 追问

2019-04-01 19:41

谢谢老师

张艳老师 解答

2019-04-01 19:47

不客气的，祝您学习愉快，工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星好评，还可以送一些小心意呦，非常感谢您的鼓励。