老师，企业负担的社保费一定计提吗（交时冲应付职工薪酬—社保费）？还是交时直接入管理费用？

益馨 解答

2015-12-28 15:45

先计提，下月交~~~~~~~挂在其他应交款--社保（企业）  交税时冲

益馨 解答

2015-12-28 22:42

缴纳时：
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
    其他应收(付)款--社会保险费（个人部分）
    贷：银行存款
计提时
借：管理费用--社会保险费（单位部分）
    贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）
发放工资时：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）
    贷： 其他应收(付)款--社会保险费（个人部分）
         库存现金 （实发数）