2月份收了3月至5月份的房租，就挂了预收账款，到3月份实现收入怎么做账呢，而且暂时没开发票，是包租的，已经付了业主租金，已经开了三月份的成本发票

Lili 追问

2019-04-01 16:12

分录怎么做，我们是商管公司

Lili 追问

2019-04-01 16:12

对方暂时还不开发票

暖暖老师 解答

2019-04-01 16:14

借：预收账款 
贷：其他业务收入 
应交税费-销项税额

Lili 追问

2019-04-01 16:15

我们的主要业务就是出租，还是

Lili 追问

2019-04-01 16:16

我们的主要业务是出租，还是其他业务收入吗，我们是小规模，而且也还没开发票出去

暖暖老师 解答

2019-04-01 16:18

那就是主营业务收入， 
未开具发票先不做，开了再做

Lili 追问

2019-04-01 16:26

不是应该按权责发生制吗，难道不是先按照未开票收入来申报嘛

暖暖老师 解答

2019-04-01 16:29

到时你开了发票还有冲，很麻烦，也可以