18年12月暂估100万人工费入帐，19年1月开了一张人工费发票200万，要怎么入帐呢？

장 신 영 追问

2019-04-01 20:36

是的 
本来我叫分开，但是包工头不听，全合一起开了。 
12月份暂估的也是人工费。19年开的也是人工费发票

张艳老师 解答

2019-04-01 20:49

那就将之前的暂估分录红冲，涉及损益科目的用以前年度损益调整科目代替。然后按实际取得的发票金额重新编制分录，同样涉及损益科目的，使用以前年度损益调整代替。