商业折扣，比如100元售价.，16%为什么税款不乘以商业折扣率呢

慢慢 追问

2019-04-01 19:05

折扣前

邹老师 解答

2019-04-01 19:07

你好，那么销项税额=100*（1-折扣率）*增值税税率

慢慢 追问

2019-04-01 19:10

请问这个题中销项税为什么没有减去折扣率呢！

邹老师 解答

2019-04-01 19:13

你好，这一题的销项税额=10000*20*16%*（1-10%）

慢慢 追问

2019-04-01 19:28

请问，我2018年5月买的货物，确认收入了，但2019年3月发生销售折让，请问只调整2018年的年度报表，请问这个年度报表是第4季度的，还是季度报表都不调整，只调整年度报表，但账务处理怎么弄？还有如果调整账，那么凭证的日期写什么时候

邹老师 解答

2019-04-01 19:30

你好，不调账2018年的收入，只是调整2019年3月份的收入就是了 
借；主营业务收入    应交税费-应交增值税（销项税额）  贷；应收账款等科目

慢慢 追问

2019-04-01 19:32

这个发生销售折让是资产负债表事后事项

邹老师 解答

2019-04-01 19:35

你好，这个图片有特别提到不属于日后事项啊

慢慢 追问

2019-04-01 19:36

我的是发生在2019年3月的销售折让(收入确认在2018年)

邹老师 解答

2019-04-01 19:38

你好，那就做这个调整分录就是了 
借；以前年度损益调整——主营业务收入  
应交税费-应交增值税（销项税额）  
贷；应收账款等科目

慢慢 追问

2019-04-01 19:45

请问这个做账分录写12月31日吗？还有会影响第4季度的报表里面的数吗？

邹老师 解答

2019-04-01 19:47

你好，分录是计入2019年3月份，会影响2018年对外报送报表的收入数据

慢慢 追问

2019-04-01 19:48

好的谢谢

邹老师 解答

2019-04-01 19:49

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢