18年十二月固定资产未入帐，但现在也是19年，重新做18年十二月的帐，把固定资产如帐，如果要更正申报是不是要重新填报表去大厅更正，固定资产清理分录

耿老师

职称：中级会计师

2019-04-01 21:01

1.
将要处置的固定资产转入清理分录为：借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产
2.
发生清理费用时：借：固定资产清理，贷：银行存款、应缴税费等
3.
处置的收入：借：银行存款等相关科目，贷：固定资产清理

蜗牛的梦想追问

2019-04-01 21:19

如果有收入计其他业务收入，还是营业外收入

蜗牛的梦想追问

2019-04-01 21:32

固定资产清理时在18年未计提税费，未开增票，现19年3月才开票并在3月缴税，那18年未的帐怎么做

耿老师解答

2019-04-02 05:59

你好！18年就放在固定资产清理科目下，19年在做账务处理否则会比较麻烦，如果处理有所得计入营业外收入

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