老师你好！税务局代开增值税专用发票，当时就扣了增值税和城市建设维护费，由第三方(银行)代扣了。请问:直接扣缴的增值税费和附加税(城建费)我分录还需要先做计提应增值税，计提应交附加税(城建税)，然后再做缴纳税费的分录吗？

老师你好！税务局代开增值税专用发票，当时就扣了增值税和城市建设维护费，由第三方(银行)代扣了。请问:直接扣缴的增值税费和附加税(城建费)我分录还需要先做计提应增值税，计提应交附加税(城建税)，然后再做缴纳税费的分录吗？

答： 您好，先计提，后缴纳，两个分录，对的

老师，小规模纳税人在国税局代开增值税专用发票。缴纳增值税的分录借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款还缴纳了城市维护建设税，需要计提吧计提，借:税金及附近 贷:应交税费——城市建设维护缴纳，借:应交税费——城市建设维护税 贷:银行存款。这样做对吗？

答： 这样做是对的 但同时要确认下收入 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

老师，你好，我们是小规模公司，开专用发票缴纳了增值税和城市维护费 ，钱还没收到，分录应该是 借：应收账款 贷：主营业务收入，应交税费-增值税，借：应交税费-增值税，城建税 ，贷：银行存款；计提 借：税金及附加 贷：应交税-城建税还是 借：税金及附加-增值税，城建税

答： 同学你好 增值税计提的时候不计入税金及附加