汇算清缴之后退税0.01做了两笔分录借：银行存款0.01 贷：应交税费-应交所得税0.01 借：应交税费-应交所得税0.01 贷：利润分配-未分配利润0.01 做完之后发现报表未分配利润期末余额和年初（未分配利润+盈余公积）期初余额差额0.01 是分录少了一笔吗？还是就是有个退税差额？

Genius 追问

2019-04-02 12:23

是不是还要做一笔分录？如何做？

Genius 追问

2019-04-02 12:33

是不是应该借：银行存款0.01 贷：应交税费-应交所得税0.01 借：应交税费-应交所得税0.01 贷：所得税费用0.01 
 借：所得税费用0.01 贷：利润分配-未分配利润0.01

辜老师 解答

2019-04-02 13:20

借：银行存款0.01 贷：应交税费-应交所得税0.01 借：应交税费-应交所得税0.01 贷：所得税费用0.01 
借：所得税费用0.01 贷：本年利润  0.01

Genius 追问

2019-04-02 13:46

汇算清缴是去年的所得税计入本年利润？不是未分配利润吗？

辜老师 解答

2019-04-02 13:53

你只有0.01，计入当年是可以的

Genius 追问

2019-04-02 14:33

一般汇算清缴交了税如何做分录

辜老师 解答

2019-04-02 14:34

金额不大的，都是确认当期所得税费用的