去年的三张凭证做错了，今年应该如何调整。当时做的是：1、借：应交税金-未交增值税 113.68贷：现金 113.68第1笔分录需要冲销掉2、借：营业费用-账簿印花税 20贷：应交税金-印花税 20借：应交税金-印花税 20贷：应交税金-减免印花税 20第2笔分录也需要冲销掉3、借：应交税金-未交增值税 170.28贷：银行存款 170.28实际正确的是：借：应交税金-城建税 170.28贷：银行存款 170.28现在应该如何更正呢？

扇动的翅膀 追问

2019-04-02 09:59

企业会计制度

陈诗晗老师 解答

2019-04-02 10:05

营业费用变成以前年度损益调整，再转未分配利润。 
其他的做相反分录冲

扇动的翅膀 追问

2019-04-02 10:24

更正： 
1、借：应交税金-未交增值税 -113.68 
贷：现金 -113.68 
2、借：应交税金-未交增值税 -170.28 
贷：银行存款 -170.28

扇动的翅膀 追问

2019-04-02 10:25

老师，请问下营业费用那一笔怎么改？

陈诗晗老师 解答

2019-04-02 10:28

借：营业费用-账簿印花税 20 
贷：应交税金-印花税 20 
借：应交税金20 
贷：以前年度损益调整20 
借：以前年度损益调整20 
贷：未分配利润20