公司上月提成再本月15号之前出不来，就先把不加提成的工资报个税，提成在本月15号以后发了，还如何做分录呢？算哪个月工资

fhgghh 追问

2019-04-02 11:03

老师，下月工资的个税是计提，这块提成已经发放，如何做分录呢。

耿老师 解答

2019-04-02 11:05

你好！直接计入应付职工薪酬就可以的

fhgghh 追问

2019-04-02 11:07

老师，是这样吗？借：管理费用-工资   贷：应付职工薪酬-计提工资         银行存款

fhgghh 追问

2019-04-02 11:08

老师，个税有个要求好像是申报本月或者上月的需要选不同月份，这样会不会不符合要求

耿老师 解答

2019-04-02 11:26

你好，因为你是在申报期后才才能计算出来提成。

fhgghh 追问

2019-04-02 11:27

老师这种方法可行，还是直接不发放，和下月工资一起发放可行

耿老师 解答

2019-04-02 11:34

你好！是可以这样操作的

fhgghh 追问

2019-04-02 13:31

老师这两种方法，哪个符合税务要求呢

耿老师 解答

2019-04-02 13:35

你好！实务中倾向于下月工资一起发放