企业所得税汇算清缴，18年11月缴纳了2016年11月至2018年11月的房租这个要怎么调整呢？需要调整吗

玻璃杯 追问

2019-04-02 12:48

老师，那如果是预缴的房租是不是要通过汇算清缴纳税调整？

玻璃杯 追问

2019-04-02 12:51

老师，以前年度损益调整怎么做？是18年年底结账时做吗？怎么做账分录？还有缴纳的个人所得税和房产税？

文老师 解答

2019-04-02 13:03

预缴的房租，可以放在长期待摊费用（超过一年的）或预付帐款（一年以内的），以后按期进行摊销

玻璃杯 追问

2019-04-02 13:11

老师，那我现在这个房租怎么处理啊？这个是上一个会计遗留下来的，我该怎么做呢？

文老师 解答

2019-04-02 13:15

通过以前年度损益调整，就是18年度您入所属18年度的成本费用

玻璃杯 追问

2019-04-02 13:25

18年不是都结账了吗？她那上面记得是借:管理费用_房租24000，贷:其他应付款24000。我第一次做外账

文老师 解答

2019-04-02 13:42

这是全部的是吧，那您不是2018年度部分就2018年度纳税调增，

玻璃杯 追问

2019-04-02 14:52

老师，那18年还有2个月的房租11月和12月的房租需要调减不？

玻璃杯 追问

2019-04-02 15:47

老师，那18年还有2个月的房租11月和12月的房租需要调减不？

文老师 解答

2019-04-02 19:13

那这样个月的实际有发票吗

玻璃杯 追问

2019-04-02 19:43

没有发票

文老师 解答

2019-04-02 20:27

没有发票，那汇算请教之前会有发票来吗

玻璃杯 追问

2019-04-02 21:10

老师，现在账里做的发票是16年11月的房租至18年11月的房租(两年的)，她做的账是借:管理费用_房租贷:其他应付款我现在做汇算清缴怎么做，

玻璃杯 追问

2019-04-02 21:12

这房租18年10月入账的，我现在就是不知道这个汇算清缴怎么弄？请老师说明白点，谢谢

文老师 解答

2019-04-02 21:17

您这个是有发票的吗

玻璃杯 追问

2019-04-02 23:17

有发票，入账时间是2018年10月的，我看上个会计摘要写的是2016年11月至2018年11的房租，这个怎么汇算清缴？以前没有计提费用

玻璃杯 追问

2019-04-03 08:46

老师，像这种情况我现在该怎么办？

玻璃杯 追问

2019-04-03 09:31

我们是小企业会计准则，就是16年，17年的费用，直接做到18年的账里了，现在19年汇算清缴我需要做纳税调整吗

玻璃杯 追问

2019-04-03 09:31

我们是小企业会计准则，就是16年，17年的费用，直接做到18年的账里了，现在19年汇算清缴我需要做纳税调整吗

文老师 解答

2019-04-03 12:13

是的，需要的，汇算清缴的表里面也有以前年度损益的