送心意

牛老师

职称注册会计师,中级会计师,税务师

2019-04-02 13:38

你好,开票应收9000。借应收账款9000,贷主营业务收入,应交税费-应交增值税-销项税额。收到钱,借银行存款3600,贷应收账款3600。

兔子先森 追问

2019-04-02 13:39

可是票未开算入第一季度的营业收入吗

牛老师 解答

2019-04-02 14:53

金额不大,建议开票时确认收入。收到钱可以借银行存款贷预收账款。

兔子先森 追问

2019-04-02 14:55

可是现在就是没开票并未第一季度已经过去了,

牛老师 解答

2019-04-02 14:58

没开票先不确认收入,收到钱先挂往来,等开票时再确认就可以。

兔子先森 追问

2019-04-02 15:00

那就不用贷主营业务是吗,那就是借银行存款贷应收账款

牛老师 解答

2019-04-02 15:33

你好,是的,可以这么写分录,开票时冲销应收账款就可以了。

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