老师，您好！分录那样做的话，那金额要怎么填了，每月摊销多少呀，然后我看了之前会计做的帐单据上写着摊销五年每月摊销多少这样子，但是我发现比如十月份收到装修费单据，他摊修了十一月、但十二月的摊修金额又不一样，而且没单据，那是怎么算的了，

smile 追问

2015-08-03 16:46

老师，您好！我算了好像都不是了，我统计了下之前会计做的分录，在14年10月发生装修费用18376.07，按五年摊销，月摊销为306.27，分录为借：管理费用306.27 贷：长期待摊费用306.27，十一月份摊销也是借：管理费用306.27 贷：长期待摊费用306.27，十二月份发生厂房装修费用170940.18，然后会计做了一笔预付装修款，借：应付账款 60750 贷：银行存款60750，十二月份又发生一笔装修费用139529.92，然后会计在摊销十二月份装修费用时，分录为借：管理费用9117.6贷：长期待摊费用9117.6。老师我不明白的是为什么要做一比预付装修款了，十二月份的摊销金额9117.6我还是不明白是怎么算出来的。

smile 追问

2015-08-05 15:20

老师，您好！十二月份发生的两笔装修费用139529.92和170940.18这两笔是有附件的，没见到有装修合同

smile 追问

2015-08-05 15:49

老师，附件就是两张买彩钢板的增值税专用发票

smile 追问

2015-08-05 16:15

好的，谢谢老师

晓海老师 解答

2015-08-03 15:42

你好！按五年摊销是直接作在长期待摊费用里面了，没有通过在建工程吗？那十二月应该有发生费用，不然不应该调整月摊销额。

晓海老师 解答

2015-08-03 15:59

你好！新增的部分年3年摊销算一下是不是他的数。你按他的金额做就可以，和以前一样。借：相关费用  贷：长期待摊费用

晓海老师 解答

2015-08-04 09:19

你好！凭证后边没有附件吗？后两笔应该不是按5年摊销的，应该是按2年左右摊销的。因为没有用自建工程科目过度，他是安实际发生就算如长期待摊费用进行摊销的，如果是按5年摊销可能是预付装修款是安合同总金额计提的长期待摊费用，你看一下装修合同的总金额。

晓海老师 解答

2015-08-05 15:30

你好！附件怎么写的？

晓海老师 解答

2015-08-05 16:10

金额是多少？问一下你们会计是怎么算的？我想不出来了。