18年没有账务，19年1月份开始记账，19年1月份从银行扣款的营业税金及附加，工会经费，社会保险费，工资，怎么做分录？

素 追问

2019-04-02 17:29

那应交税费，应付职工薪酬，不是有借方额了？

meizi老师 解答

2019-04-02 17:35

你好  附加的话 先计提 借方税金及附加贷方应交税费  借方应交税费贷方银行  工会经费的话 借方管理费用-工会经费贷方应付职工薪酬借方应付职工薪酬贷方银行    工资和社保的话： 1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等）  
贷：应付职工薪酬——工资  
 
2 计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等）   
贷：应付职工薪酬——社保  
 
3 次月发放工资时  
 
借：应付职工薪酬——工资  
贷：其他应收款——社保(个人部分)  
应交税费——应交个人所得税  
库存现金／银行存款或现金  
 
4 上交杜保  
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)  
其他应收款——社保(个人部分)  
贷：银行存款或现金 

素 追问

2019-04-02 17:38

谢谢，主要是增值税的税费这里，怎么做？

meizi老师 解答

2019-04-02 17:41

你好 增值税的税费 具体点什么业务

素 追问

2019-04-02 17:43

销售服务，客房的

meizi老师 解答

2019-04-02 17:44

你好 借方应收账款或者银行贷方主营业务收入 应交税费-应交增值税

素 追问

2019-04-02 17:45

那主营业务收入不是多了吗？这个会影响企业所得税吗老师？

meizi老师 解答

2019-04-02 17:46

你好 你收入 会造成利润盈利的话 会交企业所得税的

素 追问

2019-04-02 17:47

那这样子的话，是不是多交了吗？是18年的老师？

meizi老师 解答

2019-04-02 17:52

你好 你实际业务发生了才做收入  交企业所得税是看你的利润表里面的利润来算的 你没弄错 应该不会多交的

素 追问

2019-04-02 17:55

可1月份的增值税是18年的收入，19年1月份做了是不是多做收入了？

meizi老师 解答

2019-04-02 17:58

你好 那你就要去查账了 看下自己是不是多做收入

素 追问

2019-04-02 17:59

18年没有账，老师

素 追问

2019-04-02 17:59

我的意思是18年没有账务，19年一月份交18年12月份的增值税，怎么做

meizi老师 解答

2019-04-02 18:01

你好 这个没帐的话就不要确定你是否多做了收入了  借方应交税费-应交增值税  贷方银行

素 追问

2019-04-02 18:03

好的老师，那应交税费年终会有一个借方额，怎么处理

meizi老师 解答

2019-04-02 18:08

你好  你是一般纳税人还是小规模 小规模不需要处理  一般纳税人借方余额 应该是留抵 也不处理

素 追问

2019-04-02 18:10

老师，我们是一般纳税人。

meizi老师 解答

2019-04-02 18:12

你好 留抵不做账务处理  留着次年再抵减就行