发放和计提在9期 10期那儿发生了变化是哪个地方出错了？因为负债表里的数据对不上

小黎老师

职称：中级会计师

2019-04-02 17:54

1.计提工资

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——工资

2.计提社保（企业部分）

借：××费用（管理/销售等）

贷：应付职工薪酬——社保

3.次月发放工资时

借：应付职工薪酬——工资

贷：其他应收款——社保(个人部分)

应交税费——应交个人所得税

库存现金／银行存款或现金

4.上交杜保

借：应付职工薪酬——社保(企业部分)

其他应收款——社保(个人部分)

贷：银行存款或现金

5.上交个人所得税

借：应交税费——应交个人所得税

贷：银行存款或现金
可以参考以上分录，您提供的分录看不到具体的借贷方，不好判定呀

人士三追问

2019-04-02 18:16

您上面说的分录，对照着看没检查出来错在哪儿

人士三追问

2019-04-02 18:26

后面应付和发放的金额没有冲掉，负债表里应付职工薪酬的金额是9期计提-12期的计提金额差

小黎老师解答

2019-04-02 18:49

你好，10月份发放上月计提的，借其他应付款贷银行存款，不需要再走应付职工薪酬

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