2017年开的专票，对方认证后失控了，现在要重开，专管员说之前的税不退了，这次新开的可以不交税，但账要做进去收入就会增加，就会要交企业所得税，专管员说可以调账，这个账怎么调呢？

小兔子 追问

2019-04-02 21:47

是先做银行存款，贷主营业务收入，贷应交税费-增值税，再借主营业务收入，贷以前年度损益调整。还是直接借主营业务收入，贷以前年度损益调整？

文老师 解答

2019-04-02 21:50

借银行存款 以前年度损益调整  应交税费-应交增值税

小兔子 追问

2019-04-02 21:54

但是银行存款2017年已经收过了，增值税2018年1月也缴纳了，这次不用缴纳，这样做就做重复了吧？

文老师 解答

2019-04-02 22:01

原来交过了，那应该在您的借方有余额吧

小兔子 追问

2019-04-02 22:17

不算这次开的，是没余额额额

文老师 解答

2019-04-02 22:22

您原来失控发票，到底是什么情况

小兔子 追问

2019-04-02 22:24

本来15号前要报税，18号才缴纳的，就失控了

文老师 解答

2019-04-02 22:25

那原来那张发票红冲了吗

小兔子 追问

2019-04-02 22:26

失控了是冲红不了的，也作废不了

文老师 解答

2019-04-03 12:14

这样的话就是实际以前也确认收入和交过税了是吗

小兔子 追问

2019-04-03 12:40

是的

文老师 解答

2019-04-03 12:46

那这样的话，您税就需要重复交，只是收入不能重复确认是吗

小兔子 追问

2019-04-03 13:16

这次税不用交，专管员说的

小兔子 追问

2019-04-03 19:52

老师，那应该怎么做分录呢？

文老师 解答

2019-04-03 20:05

那你或者就做一笔负数，然后再做一笔正数

小兔子 追问

2019-04-03 20:13

那负数是写冲之前那笔分录，还是冲现在这笔呢

文老师 解答

2019-04-03 20:31

意思是冲原来的分录，然后这是重新开的

小兔子 追问

2019-04-03 20:33

但之前那个没有冲红，也没有作废，税也交了

文老师 解答

2019-04-03 20:39

那你现在要重开了，不红冲那不就是重复了