小规模纳税企业，2019年度1到3月份累计销售额12万，可以享受30万免征增值税的，报表怎么填？

此间过客 追问

2019-04-02 22:38

我是企业的

邹老师 解答

2019-04-02 22:38

你好，在小微企业免税销售额栏次填写不含税收入金额

此间过客 追问

2019-04-02 22:39

就填这一栏就可以了吗？

邹老师 解答

2019-04-02 22:40

你好，是的，只需要填写这一栏就可以了

此间过客 追问

2019-04-02 22:40

那账务上怎么做分录？

邹老师 解答

2019-04-02 22:40

你好 
借；应收账款 等科目     贷；主营业务收入  应交税费-应交增值税 
借；应交税费-应交增值税    贷；营业外收入——增值税减免

此间过客 追问

2019-04-02 22:40

增值税部分要做营业外收入吗

邹老师 解答

2019-04-02 22:40

你好，减免了需要转为营业外收入的

此间过客 追问

2019-04-02 22:41

谢谢老师

邹老师 解答

2019-04-02 22:41

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 
晚安