增值税税负率=（当期缴纳的增值税/当期的不含税收入）*100% 吗？

美好的 追问

2019-04-03 07:21

哦，那平时听到的税负率是1.5，意思是1.5%吗？

牛老师 解答

2019-04-03 07:25

是的，就是1.5%的意思。

美好的 追问

2019-04-03 07:29

老师，现在有个问题是，商贸公司的销项大于进项，但实际不用缴纳那么多税，因为货到卖了，下月再付货款的。那多当月多出的收入，可以留到进项票来了，再申报吗？

牛老师 解答

2019-04-03 07:35

如果没有开具销项发票，可以的，只是时间性差异，影响不大，但如果已经开具发票就必须要交税了

美好的 追问

2019-04-03 07:37

如果都申报了，税负率过高，缴纳税款，可能下个月会零申报，这样每个月的波动会很明显，时而高，时而无的。

美好的 追问

2019-04-03 07:43

老师，销项票开具的不多，可银行里的钱多出来了。

美好的 追问

2019-04-03 07:44

要怎么做分录，然后等进项票来了再转收入呢？

牛老师 解答

2019-04-03 07:44

先纳税有波动没关系，开票不多，收到的钱多可以先计入预收账款就可以

美好的 追问

2019-04-03 07:49

分录是，借：银行存款  贷：预收账款  吗？  预收账款下面不设二级科目，可以吗？因为卖的什么商品出去也不知道。

牛老师 解答

2019-04-03 07:59

可以不设二级科目，根据你公司管理需要定就可以

美好的 追问

2019-04-03 09:07

好的。老师，可是预收账款不是与供应商之间的买卖才用的科目吗。现在不是公司提前收到供应商的货款，而是公司卖出商品收到的款，可以挂预收账款吗？

牛老师 解答

2019-04-03 10:08

你不是下个月做收入就冲销了嘛，不影响的。

美好的 追问

2019-04-03 10:09

谢谢老师

美好的 追问

2019-04-03 10:14

老师，我挂其他应收款，可以吗？ 
分录，借：银行存款   贷：其他应收款。做收入时，分录为   借：其他应收款   贷：收入

牛老师 解答

2019-04-03 13:19

可以的，反正后面都是冲销