18年没有账务，19年1一月份收到18年的销售客房款项，这笔款项是18年的收入，这么做分录？

素 追问

2019-04-03 09:26

老师，贷方科目怎么有收入又有应交税费，我不太懂，第一次记账

邹老师 解答

2019-04-03 09:30

你好，确认收入，就会有应交税费——应交增值税的

素 追问

2019-04-03 09:37

借：银行存款 
 贷：以前年度损益调整-主营业务收入 
         以前年度损益调整-应交税费 
老师，你的分录是这样吗？

邹老师 解答

2019-04-03 09:46

你好，应交税费是应交税费，不是通过以前年度损益调整核算 
我的分录是 
借：银行存款 
贷：以前年度损益调整-主营业务收入 
应交税费——应交增值税

素 追问

2019-04-03 09:49

收入通过以前年度损益调整，这里的金额怎么平衡？比如银行缴款11988元

邹老师 解答

2019-04-03 09:55

你好，借：银行存款（含税） 
贷：以前年度损益调整-主营业务收入（不含税收入） 
应交税费——应交增值税（增值税金额） 
你认为不平衡的地方是？

素 追问

2019-04-03 10:09

好的，我明白了，谢谢您

邹老师 解答

2019-04-03 10:21

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

素 追问

2019-04-04 17:17

老师，以前年度损益调整科目是损益科目吗？借方和贷方哪边加哪边减

邹老师 解答

2019-04-04 17:19

你好，是损益科目  
贷方表示增加，借方表示减少

素 追问

2019-04-04 17:24

老师，我们的财务软件里面没有这个损益科目

邹老师 解答

2019-04-04 17:29

你好，没有可以根据需要增加的

素 追问

2019-04-04 17:31

一级科目不能增加，那要在那个损益科目下设置二级科目？

邹老师 解答

2019-04-04 17:33

你好，那你可以直接通过利润分配——未分配利润科目核算