送心意

三宝老师

职称高级会计师,税务师

2019-04-03 10:04

小企业会计准则的调整凭证直接进当期损益。你的理解是正确的

奔奔 追问

2019-04-03 10:21

那我18年年报要调整吗

三宝老师 解答

2019-04-03 10:41

18年年报不需要调整

奔奔 追问

2019-04-03 11:03

老师,该有个问题就是所得税季度申报的时候可以弥补以前年度亏损吗

三宝老师 解答

2019-04-03 11:07

企业所得税季度申报表有弥补以前年度损益这栏,但各地规定不同,要看你当地规定,具体你还是咨询当地12366吧

奔奔 追问

2019-04-04 11:09

老师我们小企业会计准则,如果汇算清缴时要补交税,那分录是不是,借 所得税费用 贷 应交税费-应交所的税,同时,借 利润分配-未分配利润 贷 所得税费用,等交的时候借应交税费-应交企业所得税,贷银行存款。如果是多交了要退,就做相反分录   还是直接不把利润分配-未分配利润改成本年利润

三宝老师 解答

2019-04-04 12:49

小企业会计准则,调账进本年损益。因此进本年利润。

奔奔 追问

2019-04-04 13:31

我就是担心,因为如果是调未分配利润那要交税但是比较少,如果是进本年利润那第一季度要多交好多税。  所以可不可以这笔分录我先不管,等汇算清缴之后再做进本年利润,这样的话可以弥补以前年度亏损

三宝老师 解答

2019-04-04 14:19

所得税不影响损益。影响净利润

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