勾选认证的时候把一张找不到对应项也没做帐的专票给误认证了，那为了账务与认证金额（申报金额）一致，需要做进项转出是吧？分录怎么写？

沈家本老师

职称：注册会计师,税务师,律师

2019-04-03 10:56

您好，如果这个进项发票是当时购进库存商品计提的进项的话，那么目前进项税额转出的会计分录为:借:库存商品贷:应交税费–应交增值税–进项税额转出为您提供解答，祝学习愉快

把梦想变成现实追问

2019-04-03 10:57

老师，这个票没做帐――大概是对私打款的，但是对方给开了票了。账务里没做这笔。。。

沈家本老师解答

2019-04-03 12:04

您好，您这种情况只需要在附表二里面直接做进项税额转出，不需要进行账簿调整。为您提供解答，祝学习愉快

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