勾选认证的时候把一张找不到对应项也没做帐的专票给误认证了，那为了账务与认证金额（申报金额）一致，需要做进项转出是吧？分录怎么写？

勾选认证的时候把一张找不到对应项也没做帐的专票给误认证了，那为了账务与认证金额（申报金额）一致，需要做进项转出是吧？分录怎么写？

答： 您好，如果这个进项发票是当时购进库存商品计提的进项的话，那么目前进项税额转出的会计分录为:借:库存商品贷:应交税费–应交增值税–进项税额转出为您提供解答，祝学习愉快

填写增值税申报进项时（表B07），第35行，本期认证认证相符的增值税专用发票 这个份数和金额，包含误认证的那张吗？（该误认证进项填写在该表第23行，做其他情形的进项转出了）（有一张是对私打出但是对方开票了，认证时误认证了。但是没做帐）

答： 包括误认证的那张的

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

6月份前面会计做账账上的进项和申报增值税的进项不一致，账上比申报多，申报的时候会计用的进项数据是金税盘勾选认证的进项金额，这样也可以嘛？应该是账上的进项金额和勾选认证的进项金额一致才对吧

答： 你好！按规定是一样的，可以下个月勾选抵扣