提前支付款项，没有发票，会计分录如何做？？等发票来了之后又怎么做？借:预付账款，贷银行存款，收到发票，借主营业务成本(管理费用)，贷预付账款，对吗

675035516 追问

2019-04-03 11:24

好的，谢谢

675035516 追问

2019-04-03 11:30

老师，能问您一下个税的问题吗？假如是三月份发放一月份工资，四月份报个税的时候，就上报三月份发放的工资，那咱会计要怎么做账呢？可以做账，先计提123月份工资，然后做发放一月份工资吗？，还是只能计提一月份工资，发放一月份工资呢

答疑郭老师 解答

2019-04-03 11:39

你是按月计提的工资吗？是的话三月作当月的计提，发放一月份工资就行

675035516 追问

2019-04-03 11:42

考勤表每个月一统计，不过发放的时候是押工资，那就是做凭证的时候计提三个月的工资，发放一个月工资，老师，这么做对吧

675035516 追问

2019-04-03 11:44

借，管理费用工资三个月，贷应付职工薪酬三个月，借应付职工薪酬一个月，贷银行存款一个月

675035516 追问

2019-04-03 11:45

老师，这样的话，报所得税的时候能抵扣三个月的吧？？？

答疑郭老师 解答

2019-04-03 11:59

可以的，工资最好按月计提，什么时候发再做发放的分录

答疑郭老师 解答

2019-04-03 11:59

你按月报个税就可以

675035516 追问

2019-04-03 12:01

好的，谢谢老师，帮我解答问题

答疑郭老师 解答

2019-04-03 12:02

不用客气的，应该的