项目上的给员工的提成应该计入哪个科目？是管理费用呢还是主营业务成本呢？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-03 13:41

就是我们公司的主要业务。活动完了，大家都有活动提成

邹老师 解答

2019-04-03 13:46

你好，这个项目不是工程施工吧？而是销售业务吧？

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-03 14:06

不是工程施工。就是做活动那种，比如帮其他公司做公司年会，发布会这些

邹老师 解答

2019-04-03 14:13

你好，那相关人员工资计入劳务成本核算的，然后结转到主营业务成本

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-03 14:17

可以直接计入到主营业务成本吗

邹老师 解答

2019-04-03 14:20

你好，不可以，需要先通过劳务成本核算，取得收入再结转到主营业务成本

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-03 14:22

取得收入是什么意思呢

邹老师 解答

2019-04-03 14:27

你好，就是做活动取得了收入

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-03 14:29

只收了部分款也可以转入成本吗。或者只开了票还没收到款呢

邹老师 解答

2019-04-03 14:33

你好，确认了收入就可以结转成本  
与款项是否收到没有关系的

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-03 14:36

确认收入前，借：劳务成本  贷：银行存款    确认收入后，借：主营业务成本  贷：劳务成本     
这样吗

邹老师 解答

2019-04-03 14:37

你好，确认劳务成本，贷方通常是应付职工薪酬

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-03 14:41

可是付了钱了呀

邹老师 解答

2019-04-03 14:42

你好，那就这样做分录 
计提，借；劳务成本   贷应付职工薪酬 
支付，借；应付职工薪酬  贷；银行存款 
结转成本，借：主营业务成本 贷：劳务成本

萌哒哒的小萝卜 追问

2019-04-03 15:11

劳务成本这个是不是也要交个税

邹老师 解答

2019-04-03 15:14

你好，是的，需要按工资薪金申报个人所得税的