经营租赁 筹建期酒店大额装修（材料款：专票30万 税额3.9万 ）（家具电器：专票50万税额6.5万 ）（劳务费：普票10万）（人员工资：2万）借：长期待摊费用－装修费40（二级科目装修费还要不要设置三级科目如材料和劳务费） 固定资产－家具/电器50 管理费用－开办费2（人员工资） 应交税费－应交增值税－进项税额10.4贷：银行存款102.4账务处理是否合理？

610801988 追问

2019-04-03 13:20

筹建期 人员工资都计入长期待摊费？营业期计入损益科目是吗？

小惑老师 解答

2019-04-03 13:21

是的，您的理解是正确的

610801988 追问

2019-04-03 16:05

筹建期是不是所有开支都不能走损益科目？现全部计入 长期待摊费用－装修费/办公费/工资/福利费/差旅费/等，等我营业期转对应损益科目借：管理费用－工资/福利费/办公费/摊销装修费等.是吗？老师

小惑老师 解答

2019-04-03 16:07

不是的，你可以选择一次直接进入费用，也可以做长期待摊费用再进行摊销的

610801988 追问

2019-04-03 16:15

比如：我3月份工资3万元，我7月份才能办理税务登记，那么中间5个月工资需要补个税吗？

小惑老师 解答

2019-04-03 16:33

你好，如果你把工资作为成本来说就要缴纳个税了

610801988 追问

2019-04-04 13:20

1月赊欠采购暂估入账，4月份收到供货商发票，反向冲暂估，在正常收到发票做分录。问题来了，1月份会计凭证我都装订了，根据权责发生制原则，我四月份收到发票做分录不是算得4月份的采购了？

小惑老师 解答

2019-04-04 13:29

对，在4月份做冲红，然后做重新做账

610801988 追问

2019-04-04 13:39

那么我可以理解为这是4月份采购成本，但是1月份我是真真实实收到供货商货了，只是没开票

小惑老师 解答

2019-04-04 13:41

不是，采购还是在1月份。4月份就是票到了做个处理